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孵化器补贴审计_孵化器审计信息

来源:添加时间:2021/03/05 点击:
强化内控制度执行力
内控已经成为当今企业中的关键词之一,事实上包括控制环境、控制活动、风险评估、信息与沟通、监控等要素在内的内控框架已经相对完善,若过多地关注概念上的争辩、内容上的创新更像是一种文字游戏,从而偏离了建立健全内部控制的初衷,无益于企业管控目标的实现。我们必须强化制度的力量,强调内控制度对公司上下包括公司最高决策者在内的每个成员的威慑力。因此,要注意到探讨如何培养对制度的敬畏和对流程的呵护,比之探讨内控的概念、内控的内容要素显得更加重要。比如吉怀项目产值22000万元,但总计亏损达4600万元,从而成为我公司公路市场最大的亏损项目。此事引起了巨大的反响,质疑声中纷纷探究事情的成因:作为大型国有企业所属项目部,难道是因为公司的风险控制体系缺失和内部监督机构缺设吗?答案是否定的。公司为项目管理量身定做的《项目管理手册》明确规定了项目部正常经营的各项管理制度和措施,以及相应审批程序和各级管理人员的权限,并且通过联签的方式降低资金使用的风险……但是事实上,所有的这些内控制度都失灵了。项目部超付款严重、合同管理混乱、施工进度滞后,成本失控,从一般管理人员到项目经理,似乎都忘记了自身的职责权限和公司制度的存在;同时,相应的监控机制、环环相扣的组织制衡设计等亦统统瘫痪,终于酿成项目巨亏4600万元。也可以说,造成其巨额亏损最主要的原因是缺乏制度的执行力、缺少执行者对制度的敬畏和呵护。从这点来讲,梳理流程、界定授权、评估风险、确定关键控制点等等内控制度的设计即使再完善,当面临着公司治理的缺失、经营团队的自负时都显得苍白无力。因此,内控更为关键的是一种制度执行或执行文化,我们要强调制度对公司上下包括公司最高决策者在内的每位成员的威慑力,强调公司每位成员对制度的敬畏和遵循。吉怀项目的问题既是内部控制的失灵,也是公司治理机制缺失的结果。我们认为内部控制制度的执行力、对公司制度的敬畏首先依赖有效的公司治理,最为关键的是构造一种对制度敬畏的公司管理文化。可见如何保证内控制度在项目部的执行是应该考虑的首要问题。我们认为强化项目部内控除了相应的考核、奖惩机制外,还应该注重以下方面:1、将公司《项目管理手册》作为项目内控制度的法典,组织项目部管理人员培训学习,增强其遵守内控制度的自觉性和主动性。2、进一步扩大厂务公开制的内容和范围,将影响项目经营结果和成本控制的关键内容纳入公示范围,进行相关信息披露,以接受大家监督。比如:材料采购单价、分包合同单价、外协计价结算及资金支付情况等。3、加强内部审计和财务监察工作。可着重开展项目部内控制度执行情况审计和财经制度执行监察活动,要实事求是地揭示审计或监察过程中发现的问题;对于存在的缺陷和问题要严格落实整改,以强化内控制度的有效执行。总而言之,要想获得内控制度持续的执行力就必须做到执法必严和违法重究,否则,再好的法典也将成为一纸空文。
四聚力促进营商环境优化

2019年,湖北省石首市审计局紧扣市委、市政府优化营商环境工作部署,统筹安排全年审计项目重点内容,聚力推动该市放管服改革进一步深化和经济高质量发展,为持续优化营商环境发挥服务与保障作用。

一、聚力破障除弊,推动政策措施贯彻落实。聚焦该市深化放管服改革,围绕政务服务一窗办理、企业开办、不动产登记、投资项目审批等优化营商环境关键环节,开展政策落实情况跟踪审计,重点揭示推绕卡压等影响营商环境的痛点、难点、堵点,对程序上能简不简、人为设置门槛、添加障碍等突出问题严格依法查处,助力打破卷帘门玻璃门旋转门,推进惠企惠民政策落实生效。

二、聚力减税降负,提升扶持资金使用效益。以本级财政预算执行审计为平台,重点关注小微企业普惠性减税、增值税改革等减税政策落实情况。进一步加大对非税收入的审计监督力度,核实行政事业性收费和社保费率相关政策执行情况,切实降低企业负担。加大对支持民营经济专项资金使用情况的审查力度,调查了解民营企业、小微企业在资金申请、审核过程遇到的障碍和问题,了解扶持资金跟踪监管情况,确保财政、金融、就业等各类扶持资金更好地发挥效用。

三、聚力依法行政,促进市场监管公平有序。将优化营商环境纳入领导干部经济责任审计范围,重点关注涉企优惠政策执行过程中是否存在不作为、慢作为、乱作为现象。着重对市场管理部门依法行政情况进行相关审计调查,了解是否存在以罚代管以及随意执法、选择性执法等问题,坚决查处红顶中介、徇私舞弊等违纪违法现象,助力营造风清气正的民营经济发展环境。

四、聚力责任落实,助力营商环境持续优化。对审计揭示反映影响营商环境和民营经济发展的问题,加大整改跟踪力度,督促相关部门严格按照问题清单落实整改责任,细化整改措施,逐一对账销号。综合分析影响营商环境建设的体制机制性障碍和制度瓶颈,针对政务服务水平、扶持政策落实和扶持资金使用效益等方面存在的问题提出审计建议,切实推进全市营商环境建设进一步降门槛、减时间、优服务,努力为地方经济高质量发展发挥建设性作用。